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Beruflich bedingte Verpflegungskosten können pauschal von der Steuer abgezogen werden, wobei der Normalabzug CHF 15 pro Arbeitstag beträgt. Bei vergünstigtem Kantinenessen reduziert sich der Abzug auf CHF 7.50 pro Tag.

Berufskosten, wie Fahrtkosten zwischen Wohn- und Arbeitsort, sind steuerlich absetzbar. Abzugsoptionen umfassen Fahrrad (CHF 700/Jahr), ÖV (notwendige Kosten) und Auto (70 Rappen/km), wobei strenge Bedingungen gelten.

In der Schweiz können Versicherungsprämien wie Kranken-, Lebens- und Unfallversicherung steuerlich abgesetzt werden, mit einem Maximum von CHF 1'700 bzw. CHF 3'500 für Verheiratete auf Bundesebene. Der abzugsfähige Betrag erhöht sich bei fehlenden Beiträgen zur beruflichen Vorsorge um 50%.

Max, leidenschaftlicher Fotograf, wagt den Schritt in die Selbstständigkeit als Hochzeitsfotograf mit einer Einzelfirma. Bei der Buchhaltung genügt eine einfache Einnahmen-Ausgaben-Rechnung, solange sein Umsatz unter CHF 500'000 bleibt.

Einkäufe in die Pensionskasse bieten Steuerabzüge, senken das zu versteuernde Einkommen und führen zu steuerfreien Kapitalerträgen. Im Rentenalter ermöglichen steuerbegünstigte Auszahlungen eine niedrigere Steuerbelastung.

Das UID-Register, verwaltet von der eidgenössischen Steuerverwaltung, vergibt eindeutige Identifikationsnummern und enthält wesentliche Unternehmensdaten. Es dient der standardisierten Unternehmensidentifikation in der Schweiz, um Verwaltungsaufwand zu minimieren und die Kommunikation zu verbessern.

Kapitalgesellschaften sind eigenständige Steuersubjekte, während Einzelunternehmer und Gesellschafter ihre gesamten Einkünfte, inklusive Geschäftsvermögen, versteuern müssen. Investitionen werden über Jahre abgeschrieben, Verluste können bis zu sieben Jahre rückwirkend geltend gemacht werden.

Schweizer Unternehmen sind gesetzlich verpflichtet, gemäß Obligationenrecht Buchhaltung zu führen, wobei das Format abhängig von Umsatz und Rechtsform ist. Juristische Personen und Firmen mit einem Umsatz über CHF 500'000 führen doppelte, andere einfache Buchführung.

Ein Erbvorbezug ist eine Zuwendung von Teilen des Nachlasses zu Lebzeiten des Erblassers, rechtskräftig auch mündlich, jedoch schriftliche Fixierung empfohlen. Erbvorbezüge unterliegen in der Schweiz der Ausgleichungspflicht, um Gleichbehandlung aller Erben sicherzustellen.