Télétravail et impôts : Ce que tu dois savoir

La crise du Corona a contraint de nombreux travailleurs à rejoindre le télétravail. Cependant, le télétravail est désormais une composante omniprésente du monde du travail. Pour beaucoup, c'est même une exigence envers l'employeur. Mais qu'est-ce que cela signifie pour les impôts ? Comment sont traitées les indemnisations de l'employeur pour l'utilisation de l'espace de travail privé ? Quelles dépenses professionnelles peuvent être déduites ? Et comment les règlements diffèrent-ils selon les cantons ? Dans cet article, tu apprendras tout ce qu'il est important de savoir sur le télétravail et les impôts.

Indemnisation pour l'espace de travail

Lorsque tu travailles en télétravail, la question se pose de savoir si l'indemnisation de l'employeur pour l'utilisation de l'espace de travail privé est considérée comme un salaire imposable ou comme un remboursement de frais non imposable. La réponse dépend de savoir si ton employeur met à ta disposition un espace de travail ou non.

• Si l'employeur te met à disposition un espace de travail, l'indemnisation est considérée comme un salaire imposable. Cela signifie que tu dois la déclarer dans ta déclaration d'impôts comme un revenu et payer des impôts et des charges sociales dessus.
• Cependant, si l'employeur ne te met pas à disposition d'un espace de travail, l'indemnisation est considérée comme un remboursement de frais non imposable. Cela signifie que tu n'as pas à la déclarer dans ta déclaration d'impôts et que tu ne paies pas d'impôts ni de charges sociales sur celle-ci.

Le montant de l'indemnisation n'est pas fixé par la loi, mais est convenu entre les employeurs et les travailleurs.

Autres indemnisations

En plus de l'indemnisation pour l'espace de travail, ton employeur peut également te rembourser d'autres frais qui surviennent en lien avec le télétravail. Cela comprend par exemple les frais pour l'infrastructure informatique, Internet, les fournitures de bureau, etc. Ces frais sont également considérés comme un remboursement de frais non imposable, à condition qu'ils puissent être justifiés. Sinon, ils sont considérés comme un salaire imposable.

Déduction des dépenses professionnelles

Lorsque tu travailles en télétravail, tu peux dans certaines circonstances déduire certaines dépenses professionnelles de tes impôts. Cela comprend :‍

• ‍Les frais pour l'espace de travail : Si tu utilises une pièce séparée exclusivement à des fins professionnelles et que tu n'as pas d'autre espace de travail, tu peux déduire les frais proportionnels pour le loyer, le chauffage, l'électricité, etc. Le montant de la déduction dépend de la taille de la pièce et du loyer.‍
• Les frais de déplacement : Si tu dois occasionnellement te rendre sur ton lieu de travail, tu peux déduire les frais de déplacement effectifs, par exemple pour les transports publics, ou l'indemnité de 0,70 franc par kilomètre si tu utilises la voiture.
• Les frais de repas : Si tu dois déjeuner à l'extérieur pour des raisons professionnelles, tu peux déduire les frais de repas effectifs ou l'indemnité de 15 francs par jour.

Différences cantonales

Le traitement fiscal du télétravail peut varier selon le canton. Certains cantons ont mis en place des règlements spéciaux en raison de la crise du Corona pour faciliter les choses pour les travailleurs. Par exemple, les cantons de Zurich, Berne et Bâle-Ville ont augmenté la déduction pour l'espace de travail ou abaissé la franchise pour les frais de repas. Il est donc recommandé de s'adresser directement au service des impôts concerné en cas de doutes.

Conclusion

Le télétravail entraîne certaines conséquences fiscales que les employeurs et les travailleurs doivent prendre en compte. Les indemnités de l'employeur pour l'utilisation de l'espace de travail privé et d'autres coûts sont fiscalement imposables ou exonérées d'impôts selon la situation. Les travailleurs peuvent également déduire certaines dépenses professionnelles des impôts s'ils satisfont aux conditions requises. Étant donné que les règlements peuvent varier selon les cantons, il est néanmoins conseillé de se renseigner au préalable.