Frais de gestion de patrimoine forfaitaires dans la déclaration fiscale suisse

La déduction des coûts de gestion de patrimoine dans la déclaration fiscale offre un avantage fiscal non négligeable en Suisse. Cet article explique les points les plus importants que tu devrais connaître concernant les coûts forfaitaires de gestion de patrimoine.

Quels sont les coûts forfaitaires de gestion de patrimoine?

Les coûts forfaitaires de gestion de patrimoine incluent des dépenses telles que les frais de conseil, les frais de dépôt ou les coûts de gestion de fonds d'investissement, qui sont déductibles fiscalement sans justificatifs jusqu'à un certain montant.

Dans le canton de Zurich, la déduction forfaitaire pour les coûts de gestion de patrimoine est de 0,3 pour mille du patrimoine géré. Comme toujours, les réglementations varient selon le canton. Nous recommandons donc de consulter les directives spécifiques du canton de résidence.

Y a-t-il un seuil minimum?

Il n'y a pas de seuil minimum spécifique pour la déduction forfaitaire dans les règlements légaux. Cependant, il est attendu que le patrimoine géré soit suffisamment significatif pour justifier des coûts de gestion. Les petits montants ou les économies quotidiennes ne tombent souvent pas dans cette catégorie. Pour la déduction forfaitaire dans le canton de Zurich, cela signifie qu'en général, un patrimoine substantiel devrait être présent afin que la déduction de 0,3 pour mille soit appliquée de manière sensée.

Exemple

Supposons que Monsieur Müller possède un portefeuille de CHF 500'000. Avec une déduction forfaitaire de 0,3 pour mille, il peut déduire CHF 1'500 (0,3 pour mille de CHF 500'000) de son revenu imposable, sans avoir à justifier les coûts de gestion de patrimoine.

Conclusion

La possibilité de déduire des coûts de gestion de patrimoine forfaitaires est une option attrayante pour réduire la charge fiscale. Même s'il n'y a pas de seuil minimum explicite, les contribuables devraient s'assurer que leur patrimoine est suffisamment grand pour justifier de tels coûts de manière réaliste. Cet avantage fiscal est un outil pratique pour minimiser l'effort administratif tout en bénéficiant de possibles économies.