Obligation de la BVG en 2024 : Un aperçu complet

En 2024, la prévoyance professionnelle (BVG) reste un sujet central pour les employés et les travailleurs indépendants en Suisse. La BVG garantit que les employés reçoivent une retraite supplémentaire par leur employeur, qui va au-delà de l'AVS d'État. Voici les points les plus importants que vous devriez connaître.

Seuil d'entrée et limite d'âge

En 2024, le seuil d'entrée pour la prévoyance professionnelle est de CHF 22'050. L'âge de 25 ans est particulièrement important : à partir de cet âge, les contributions ne servent pas seulement pour les risques de décès et d'invalidité, mais aussi pour accumuler un capital de retraite. Avant l'âge de 25 ans, soit à partir du 1 janvier suivant la complétion du 17ème anniversaire, les employés sont seulement assurés contre le décès et l'invalidité. À partir de 25 ans, le processus d'épargne réel pour la retraite commence, ce qui est crucial pour la sécurité financière à la retraite.

Déduction de coordination et salaire assuré

Un aspect central du BVG est la soi-disant déduction de coordination. Cette déduction assure que la partie du salaire déjà couverte par l'AVS n'est pas assurée à nouveau dans la deuxième colonne. En 2024, la déduction de coordination est de CHF 25'725. La déduction de coordination est soustraite du salaire brut pour calculer le salaire coordonné qui est inclus dans la prévoyance professionnelle.

Un exemple pour illustrer: Supposons qu'un employé gagne CHF 60'000 par an. Après la déduction, un salaire coordonné de CHF 34'275 reste (60'000 - 25'725), qui est inclus dans le BVG. Ce montant constitue la base pour le calcul des crédits de vieillesse et donc du capital retraite accumulé.

Il est cependant important de noter que ces chiffres correspondent au régime obligatoire. La partie du salaire qui dépasse peut être assurée sans déduction de coordination, où la limite supérieure est CHF 88'200.

Travailleurs indépendants et le BVG

Les travailleurs indépendants ne sont pas automatiquement soumis à l'obligation du BVG, mais ils ont la possibilité de rejoindre volontairement une institution de prévoyance. Cela peut être particulièrement avantageux pour ceux qui souhaitent renforcer leur retraite au-delà de l'AVS. En rejoignant volontairement, les travailleurs indépendants peuvent bénéficier non seulement d'une meilleure sécurité de retraite, mais aussi d'avantages fiscaux.

Réformes à venir

Des réformes sont également prévues pour 2024 dans le domaine de la prévoyance professionnelle. Elles visent principalement à réduire la déduction de coordination et à rendre les crédits de vieillesse plus équitables. Ces réformes devraient permettre aux employés à temps partiel et à ceux ayant un revenu inférieur d'obtenir une meilleure retraite. L'objectif de ces mesures est de rendre la sécurité financière à la retraite plus large et plus équitable.

Conclusion

L'obligation du BVG en 2024 apporte plusieurs ajustements importants, qui sont significatifs tant pour les employés que pour les travailleurs indépendants. En particulier, l'âge de 25 ans marque un moment décisif à partir duquel l'épargne pour la retraite commence. Les employés devraient être conscients de la façon dont la déduction de coordination affecte leur salaire assuré, tandis que les travailleurs indépendants devraient envisager les avantages d'une prévoyance volontaire pour sécuriser leur avenir financier.