Riduzione delle aliquote IVA - ecco cosa devi sapere!

Nel 2011, i tassi IVA sono stati aumentati al livello attuale come parte del finanziamento supplementare dell'AI. Questo aumento temporaneo è terminato il 1° gennaio 2018. La riduzione non sarebbe stata attuata con l'approvazione della riforma della previdenza per la vecchiaia 2020. Tuttavia, poiché questa riforma è stata respinta dal popolo e dai cantoni, si procederà comunque a una riduzione dei tassi IVA dal 1° gennaio 2018. Inoltre, alla stessa data verrà anche effettuato un adeguamento dei tassi di imposta sulla dichiarazione consolidata.

Tassi IVA attuali

In Svizzera ci sono tre diversi tassi IVA. L'aliquota standard attualmente è del 8.0%, l'aliquota speciale per l'alloggio è del 3.8% e l'aliquota ridotta è del 2.5%. Questi tassi sono in vigore dal 2011. Una parte di ogni aliquota è utilizzata per il finanziamento supplementare dell'AI. Per l'aliquota standard, questo rappresenta 0.4 punti percentuali, per l'aliquota speciale 0.2 punti percentuali e per l'aliquota ridotta 0.1 punti percentuali.

Sviluppo dei tassi IVA

Le quote dei tassi di imposta per il finanziamento supplementare dell'AI verranno eliminate il 1° gennaio 2018. Tuttavia, tutti e tre i tassi IVA saranno aumentati anche di 0.1 punti percentuali il 1° gennaio 2018. Ciò è stato deciso il 9 febbraio 2014 dal popolo e dai cantoni tramite referendum. Questo aumento è finalizzato al finanziamento dell'espansione dell'infrastruttura ferroviaria (FABI). Inoltre, era previsto che con la riforma della previdenza per la vecchiaia 2020 i tassi di imposta venissero rialzati ai livelli attuali, ma con il rifiuto della riforma della previdenza per la vecchiaia 2020, questo piano non sarà attuato. Pertanto, si verificheranno le seguenti modifiche ai tassi IVA: Tasso normale Tasso speciale Tasso ridotto Tassi IVA attuali 8.00% 3.80% 2.50% ./. quota in scadenza del finanziamento supplementare AI (al 31.12.2017) -0.40% -0.20% -0.10% + quota aggiuntiva FABI (dal 01.01.2018) 0.10% 0.10% 0.10% Situazione al 01.01.2018 7.70% 3.70% 2.50%

Impatti per le PMI

La prima riduzione dell'IVA nella storia svizzera può avere impatti significativi sulle PMI, ad esempio riguardo al software contabile. A seconda del fornitore e del prodotto, potrebbe essere necessario solo un aggiornamento. Altrimenti potrebbe essere necessario adeguare manualmente i tassi IVA, ad esempio su tutti i modelli di fattura o nelle tabelle di Excel che sono interessate.

Riduzioni nei tassi di imposta consolidata

I tassi di imposta consolidata facilitano la dichiarazione con l'Amministrazione Federale delle Contribuzioni (AFC). Quando si usano i tassi di imposta consolidata, non è necessario calcolare l'imposta sul valore aggiunto previa. Invece, il reddito lordo, inclusi i tributi, viene moltiplicato per il tasso di imposta consolidata approvato dall'AFC. Questa opzione è disponibile solo per le aziende che generano un fatturato massimo di 5,02 milioni di franchi. Per ogni settore o attività, il tasso di imposta consolidata che possono usare è definito nel regolamento. Questi tassi ora sono stati aggiustati. Dei dieci tassi possibili, otto sono stati ridotti. Tassi precedenti Tassi dal 01.01.2018 0.1% 0.1% 0.6% 0.6% 1.3% 1.2% 2.1% 2.0% 2.9% 2.8% 3.7% 3.5% 4.4% 4.3% 5.2% 5.1% 6.1% 5.9% 6.7% 6.5% Quali settori sono esattamente interessati può essere letto nella bozza preliminare del nuovo regolamento. Findea ti aiuta a mantenere semplice e senza problemi la tua gestione fiscale.