Rechnungslegung: Quels sont les moyens liquides?

Dans la comptabilité, le terme de fonds liquides comprend différentes positions. Les fonds liquides sont très importants car ils représentent le principal moyen de paiement.

Importance des fonds liquides

Puisque les fonds liquides ont une grande importance en tant que moyen de paiement, ils doivent être présentés séparément dans le bilan. Le niveau de liquidité est un indicateur permettant d'évaluer si une entreprise peut financer des investissements futurs avec ses propres fonds ou non. Le montant des fonds liquides peut varier considérablement et n'est donc pas très significatif. Toutefois, des changements à long terme dans les fonds liquides peuvent permettre des déductions plus précises sur le développement d'une entreprise.

Les analystes se concentrent souvent sur le Free Cash Flow d'une entreprise, qui indique combien d'argent est généré par les activités opérationnelles et n'est pas utilisé pour des investissements.

Les composants des fonds liquides incluent notamment :