Contrôle de liquidité - Ratio de trésorerie, Ratio rapide et Ratio de liquidité générale

Comment se porte votre liquidité ? Calculez les trois principaux ratios de liquidité pour votre entreprise grâce à notre article.

Liquidité de premier degré (Cash Ratio)

Le Cash Ratio est calculé à partir du rapport entre les fonds liquides (espèces et soldes bancaires) et les dettes à court terme (toutes les dettes avec une échéance restante de moins d'un an). Il indique donc dans quelle mesure une entreprise peut couvrir ses obligations de paiement à court terme avec des fonds liquides.Le Cash Ratio n'a pas besoin d'être de 100%, car les entrées de paiements des débiteurs (voir Liquidité de deuxième degré) et la vente des stocks (voir Liquidité de troisième degré) peuvent également servir à couvrir les obligations de paiement. La valeur cible est donc entre 10 et 30%. Calcul :

Liquidité de deuxième degré (Quick Ratio)

Dans le Quick Ratio, les actifs liquides sont ajoutés aux créances à court terme, et cette somme est ensuite mise en relation avec les dettes à court terme. La valeur cible est entre 100 et 120%. Une valeur inférieure à 100% pourrait indiquer, entre autres, un niveau de stock trop élevé dû à des ventes insuffisantes. Calcul :

Liquidité de troisième degré (Current Ratio)

Dans le Current Ratio, les actifs liquides et les créances à court terme sont complétés par les stocks (actifs courants), et la somme est de nouveau mise en rapport avec les dettes à court terme. La valeur cible est d'au moins 120%. Une valeur en dessous peut indiquer des problèmes de vente. D'autre part, une valeur bien supérieure à 120% peut signifier qu'il y a trop de stocks en entrepôt qui immobilisent des capitaux. Calcul :