Pertinence de la gestion du fonds de roulement

Pour atteindre une liquidité adéquate, l'introduction d'une gestion viable du fonds de roulement est essentielle. C'est particulièrement important pour les petites entreprises avec des réserves de capital limitées où la gestion ciblée de la liquidité est cruciale.

La gestion du fonds de roulement comprend quatre composants clés :

Gestion des débiteurs

Vise à réduire les délais de paiement des débiteurs. Il est important d'atteindre les délais de paiement les plus courts possible pour les clients. Cela peut être réalisé d'une part par une formulation claire du contrat et une facturation en temps voulu, et d'autre part par un système de relance bien structuré. La gestion des débiteurs doit également inclure la stratégie clientèle, car l'octroi de délais de paiement influence le comportement des clients.

Gestion des stocks

La gestion des stocks s'adresse principalement aux entreprises qui produisent et accumulent des stocks. Il est nécessaire de maintenir les stocks aussi réduits que possible pour ne pas immobiliser trop de capital. Ici, il est particulièrement important de définir une stratégie de gestion des stocks, ainsi que de mettre en place une gestion de la production équilibrée. Notamment, la distinction entre les principes de "Pull" et de "Push" est cruciale.

Gestion des créanciers

Enfin, la gestion des créanciers est à mentionner. Il est très important d'utiliser pleinement les délais de paiement et d'éviter les paiements anticipés. Cela peut être justifié par le fait que les créanciers doivent être considérés comme des crédits bon marché ou gratuits. Dans la gestion des créanciers, la stratégie de fournisseur doit être incluse, car le paiement ponctuel des obligations a une influence significative sur la relation avec le fournisseur.

Gestion des risques

Enfin, la gestion des risques est à mentionner comme dernier outil de la gestion du fonds de roulement. Celle-ci concerne la diversification des risques des débiteurs, comme par exemple le factoring. Cependant, ces outils sont généralement plus pertinents pour les grandes entreprises car ils compliquent et ralentissent le processus.

Nos experts sont à votre disposition pour vous conseiller sur tous les aspects de la gestion du fonds de roulement.